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浅析战略性资产管理计划SAMP及其在污水净化行业的应用new

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ISO55001:2014资产管理体系标准中在多个条款反复提到SAMP,但是很多企业和咨询师在实施该标准时,对于到底什么是SAMP、如何制定SAMP存在很多困惑,下面我们将对此进行分析并结合污水净化行业的具体案例进行说明。

一、什么是战略性资产管理计划(SAMP)?

ISO55000:2014中明确给出了战略性资产管理计划(SAMP)的定义:“用于规定如何将组织目标转化为资产管理目标、制定资产管理计划的方法以及资产管理体系在支持资产管理目标实现方面作用的文件化信息。”从中我们看出,SAMP包含三个方面的内容;1、如何根据组织目标制定资产管理目标;2、如何依据资产管理目标制定资产管理计划;3、资产管理体系是如何确保目标实现。

另外ISO55001:2014标准也对SAMP明确了具体要求,如:

4.1“战略性资产管理计划(SAMP)中所包含的资产管理目标应与组织目标协调、一致”;

4.3“范围应与SAMP和资产管理方针相协调”;

4.4“组织应开发SAMP,它包含资产管理体系在支持资产管理目标实现方面的作用的文件”;

5.1“确保建立资产管理方针、SAMP和资产管理目标,并与组织的目标一致”;

5.3“
a ) 建立与更新SAMP,包括资产管理目标;
b ) 确保资产管理体系支持SAMP的实施”;

6.2.1“资产管理目标作为SAMP的组成部分进行建立和更新”;

6.2.2“资产管理计划应与资产管理方针和SAMP相一致”。

ISO55002:2014的附录B中(如图一所示)描述了资产管理体系各要素之间的关系

从以上要求和描述可以看出:战略性资产管理计划(SAMP)在组织资产管理体系中发挥着极其重要的作用,可以说它是资产管理体系的最核心的要素。为了确保组织战略目标的实现,组织需要围绕组织战略目标制定各个职能战略目标,如:质量管理战略、环境管理战略、安全管理战略、资产管理战略(SAMP)等。SAMP的制定首先应考虑相关方的要求、适用法律法规和标准要求、对组织产品和服务的需求预测,确定将来要达到资产的功能、绩效和状态要求,组织的资产管理目标以及各种资产管理活动的策略。如图二所示,SAMP是对组织计划目标和组织资产管理方针的支撑,同时为组织明确了资产管理提升的框架,为组织制定资产管理目标提供了依据,并确保资产管理目标与组织战略目标和组织资产管理方针的一致性。另外SAMP也是作为制定资产管理计划的依据,确保资产管理计划与资产管理目标和SAMP的一致性,应该说SAMP是资产管理体系的核心,资产管理体系建立和实施是围绕着SAMP展开的。

二、如何制定战略性资产管理计划(SAMP)?

SAMP是为确保组织目标的实现而针对资产管理方面制定的资产管理战略和纲领性文件,首先应针对组织不同类别的资产明确主要资产管理活动的策略,如:资本投资策略、资产运行策略、资产维护策略、资产退出策略、资源策略、停机策略等,同时SAMP的制定通常要考虑以下方面:

  1. 与组织战略目标和资产管理方针的一致性;
  2. 基于资产和活动的关键程度以及相关风险的大小对资产管理活动排列优先顺序;
  3. 要考虑资产的全生命周期以及生命周期个阶段之间依赖性;
  4. 应明确决策准则,并为资产管理目标和资产管理计划的制定提供框架;
  5. 明确如何满足相关方的需求和期望;
  6. 考虑需求和服务水平的变化,明确现在和将来对资产的功能、绩效和状态要求;
  7. 获取新资产或者增强现有资产能力以满足需求的增加;或者采取限制监管需求、重新定价、改变消费者行为的措施等非资产解决方案;或者采用新技术提高现有资产利用率或者更快更高效;
  8. 组织资源的限制,如资金(图三显示了资金限制下对SAMP的影响)、关键技能、厂房和设备等;
  9. 供应链能力;
  10. 工作的时机;
  11. 要考虑将来的变化和不确定性,基于不同的情景进行分析来确定目标;组织目标和战略资产管理方针资产管理计划资产管理战略SAMP资产管理目标实施其他方针其他方针
  12. 考虑相关反馈、管理评审的输出,持续改进资产管理能力和SAMP的适宜性。

另外,SAMP为制定详细的资产管理计划提供了基础和框架,组织的资产管理计划是保证资产管理目标实现的措施计划,应针对不同的职能不同的层次制定,如:不同的业务单位、不同的资产组合和不同资产类别,可能涉及多种的活动类型,如:采购、创建、更新改造等资本投资项目,以及现有资产的运行、维护和处置等,但资产管理计划必须确保与SAMP的一致性。同时SAMP和资产管理计划的制定是一个反复的过程,是从上到下的战略方向与从下到上的对资产和资产管理体系能力的要求相结合的过程。

三、SAMP在污水净化行业的运用实例。

从以上的分析可以看出SAMP对组织的资产管理工作至关重要,同时也比较复杂,下面我们将结合污水净化行业具体的案例说明如何制定SAMP。

1、企业背景

XXX污水净化有限公司是由XXX人民政府财政全供国有企业,注册资本1亿元,是XXX基础设施建设管理的重点企业和国有环保骨干企业。主要从事XXX污水处理厂及其配套环境治理项目的建设、管理工作,负责XXX废水利用和开发、污泥二次污染治理及污水管道的管理、维护及新建道路地下污水管道建设,是XXX污水行业投资、融资、建设、运行、管理和还贷的主体。公司建成并运行了2座污泥处理厂和1座污水处理厂。污泥处理设计能力达到1400吨/日,污水处理设计能力达到65万吨/日,目前以投入建设运营的污水净化资产规模达50亿,资产运营维护是保证公司履行社会责任的重要保障。

污水净化、污泥处置都是典型的资产密集型业务,业务连续性的重要性不言而喻;投资建造质量以及设备设施维护质量决定了公司的成本、安全和效益;在公司资产建设的初期,资产处于良好的运行状态,随着资产逐步老化,资产故障率和维护成本逐年提高,甚至影响了公司正常污水净化和污泥处置业务正常进行,提升资产管理水平是公司当务之急,工作重中之重。

公司为提升资产运行质量,2016年按ISO55001:2014《资产管理管理体系要求》建立资产管理体系,在资产管理体系建立和运行中,战略性资产管理计划(SAMP)是公司资产管理总纲,为公司资产管理明确了方向和目标;使公司资产管理达到风险、成本和绩效的平衡;有效维护公司资产,实现公司资产保值增值;为实现公司战略规划奠定了资产基础,使资产创造价值最大化,实现了投资方满意。

2、资产管理原则

为有效对资产进行管理,资产分类遵循以下三个管理原则:价值原则:资产存在是为了给公司和其相关方提供价值。分类管理原则:公司资产管理根据不同类别制定不同的管理策略。提供保证原则:资产管理为资产实现其要求的目标提供保证。

按资产对公司战略规划、目标影响程度,可以将资产分为关键资产、重要资产和一般资产。定义如下:关键资产是可能对实现公司战略规划、目标产生重大影响的资产。重要资产是可能对实现公司战略规划、目标产生影响的资产;一般资产是对实现公司战略规划、目标产生不直接影响的资产。

关键资产是对公司战略规划、目标产生的重大影响:(1)可能导致公司投资业务、污水处理运营、污泥处理处置运营等业务中断,如资金链断裂、设备设施停运、构建物破坏等;(2)可能导致违反国家法律、法规以及上级监管部门等相关方要求,出现重大经营、质量、安全、环境和资产的事故事件,对公司经营、质量、安全、环境、资产等绩效产生重大影响。重要资产可能对实现公司战略规划、目标产生影响:可能影响公司污水净化、污泥处理等业务达不到预期产量、进度等目标。如设备设施运行、维修、备品备件管理模式等选择不当,使生产业务不能持续稳定运行,影响预期的污水、污泥的处理量、运输量等;或者可能导致相关方投诉,质量、安全和环境的事故事件,对公司经营、质量、安全、环境等绩效产生重要影响。除关键资产和重要资产外的资产属于一般资产。

资产重要程度随公司战略规划、目标计划以及资产状态的变化而变化,随着资产配置和状态的变化以及相关方需求的变化发生变化,为提高资产管理的有效性,需要动态调整资产属性。

3、战略性资产管理计划(SAMP)的制定

污水净化和污泥处置资产管理包括形成期、运行期和退役期全生命周期;形成期主要包括采购立项、设计或选型、购置、验收和转固定资产。资产运行期主要包括日常维护、故障维修、大修、技改管理;使用、管理状态或状态评估管理。资产退役期主要包括资产退役、报废以及资产处理处置管理。

在战略性资产管理计划(SAMP)策划时,依据公司决策层确定“一体两翼三支撑”的战略规划,在污水净化、污泥处置资产的计划、购买、部署、维护和退役全生命周期进行策划,实现资产管理风险、绩效和成本的平衡,如图四所示:

a)资产形成期管理

主要涉及前期立项、设计或选型、购置、验收和转固定资产等主要活动。立项决定资产配置方向和策略,投资发展部门确定资产配置方向和策略,技术部门组织相关部门基于公司确定的配置策略对设备设施选型的可靠性、科学性和可行性进行技术论证,项目设计单位进行答疑、解释,并根据技术论证意见进行后续的设计,为生产设备设施采购明确技术要求。污水净化、污泥处置设备采购时,技术部门组织设计单位确定设备技术规格后,要对设备设施的制造商或供应厂家提出该设备设施寿命期内运行、维护、大修等频次或周期费用预测的相关要求,以便公司对设备设施全生命周期的费用进行预算,确保设备设施运行期间资金的保障。采购部门根据以上要求进行招标采购;工程管理部门对采购资产进行开箱验收、入库、出库,以及设备设施档案资料进行控制,为后续设备设施验收、运行、维护、维修和大修等提供技术支持。资产安装调试完成,工程具备移交条件时,由资产实物管理部门组织工程建设部门、生产运营单位、资产价值管理部门等相关部门对设备设施等资产的规格型号、安装位置、数量、单位资产价值以及竣工图等进行项目移交接产工作,资产实物管理部门、生产运营单位根据授权对接收的设备设施资产进行管理。资产价值管理部门对生产设备设施进行价值评估,建立资产明细账和管理台账,资产实物管理部门、生产运营单位根据资产价值管理部门的资产明细账和管理台账建立资产账,资产实物管理部门的资产帐和资产价值管理部门的资产价值帐必须一一对应。

b)资产运行期管理

在本阶段主要由运行单位对资产运行期的日常维护、故障维修、大修、技改以及备品备件等活动进行管理,定期对生产设备设施的使用、管理状态以及备品备件储备情况进行评估,以便确定持续优化设备设施的管理,在保证安全、环保、稳定生产的基础上,持续降低资产维护成本,提高其经济运行寿命。

生产运行单位在接收到设备设施的初期,对资产进行分类,对关键资产、重要资产按照设备设施制造厂家的维修、保养和大修的要求,对该资产全生命周期运行、维护、大修、年审年检等频次或周期以及费用进行预测,形成战略性资产管理计划(SAMP),经单位负责人组织评审和批准后,作为该资产全生命周期内运行、维护的依据,各生产运行单位将本单位的战略性资产管理计划(SAMP)(SAMP)报资产实物管理部门,资产实物管理部门汇总形成本公司的战略性资产管理计划。生产运行单位根据生产设备设施的技术说明书和运行经验,编制生产设备设施维护运行规程和日常点检和润滑保养的项目、方法、频次等要求,指导一线员工对生产设备设施的维护,降低生产设备设施的故障,提高其运行的可靠性。

生产运行单位按战略性资产管理计划(SAMP)的要求及运行和维修经验,在年度编制生产设备设施维修保养计划时,对生产设备设施技术状态进行评估,编制生产设备设施状态评估报告,该报告内容至少包含维修保养策略、维修保养周期的评估等内容。生产设备设施状态评估报告做为指导设备设施维修保养的依据。资产维修保养需要外包时,对维修保养单位的资质、能力以及保证体系进行评估确认,确保其有能力对本单位的设备设施进行维护保养。在生产设备设施资产运行期内的资产调拨、转让资产价值管理部门组织第三方评估机构对资产进行价值评估,并组织资产实物管理部门、生产单位对资产进行调拨、转让;资产价值管理部门对资产闲置、减值、盘点、折旧管理。

c)资产退役期管理

生产运行单位执行战略性资产管理计划(SAMP),定期组织对生产设备设施进行能力评估,以便确定其合理的经济寿命和退役期。生产运行单位对本单位退役期的生产设备设施根据资产报废管理要求进行报废申请,由资产实物管理部门要求组织鉴定及报废处理处置。

4、战略性资产管理计划(SAMP)应用的效果

战略性资产管理计划(SAMP)应用使公司的资产管理取得以下显著的成效:

a)提升了公司的污水净化污泥处置资产维护预算的科学性和有效性;

以往公司污水净化污泥处置资产基本遵循“基层单位预算—公司汇总报批---财政审批拨款—--公司内部再分配---基层单位按批复调整资产维护计划”,其核心是“预算”,管理定位在“年度,量入为出”;在实施战略性资产管理计划(SAMP)后,对资产全生命周期的运行费用、意外费用、技改费用、维护费用等进行预算,管理定位在“全生命周期,按需申请”,提升了资产维护预算的科学性,国有资产管理部门基本实现按申请进行审批、拨付。

b)提升了公司的污水净化污泥处置资产运行质量。

在实施实施战略性资产管理计划(SAMP)前,生产运行单位根据批复公司批复的预算,只能实施“雨露均沾”和“救火式”维修保养模式,确保所有的资产维持运行,不能根据资产的级别实施区别对待;在实施实施战略性资产管理计划(SAMP)后,资产维护费用实施“定向拨付”,资产意外费用、运行费用、技改大修费用等均能“足额拨付”,使资产维护按预期实施,使其经济寿命合理延长,使资产价值发挥到最大化。


参考文献

【1】ISO,ISO55000:2014  Asset  management —Overview,  principles  and terminology

【2】ISO,ISO55001:2014  Asset  management —Management  systems —Requirements

【3】ISO,ISO55002:2014  Asset  management —Managementsystems —Guidelines for theapplication of ISO 55001

【4】IAM, Asset management —an anatomy

作者简介

雒宏伟,工商管理博士。研究方向:道路交通安全管理、资产管理、反贿赂管理。
INTERTEK集团上海天祥质量技术服务有限公司ISO37001、ISO39001和ISO55001项目经理。

时书毅,上海天祥质量技术服务有限公司ISO55001培训教师。

王阳,郑州市污水净化有限公司投资发展部部长

田晨红,郑州市污水净化有限公司生产计划部工程师

孟永杰,郑州市污水净化有限公司生产计划部工程师

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